人社部:個(gè)人養(yǎng)老金將選擇部分城市試行

本報(bào)記者 索寒雪 北京報(bào)道

國(guó)務(wù)院新聞辦公室于2022年4月25日舉行國(guó)務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì)，人社部副部長(zhǎng)李忠和財(cái)政部、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》）有關(guān)情況。

建立個(gè)人養(yǎng)老金將選擇部分城市先試行。 人社部養(yǎng)老保險(xiǎn)司司長(zhǎng)聶明雋向《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者表示，暫未確定試行城市名單。

不久前，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《意見(jiàn)》，引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注。該《意見(jiàn)》指出，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，推動(dòng)發(fā)展適合中國(guó)國(guó)情、政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能。參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

專家預(yù)計(jì)，第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金將承擔(dān)資本市場(chǎng)重要角色。

部分城市先試行一年

個(gè)人養(yǎng)老金制度正是我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)頂層設(shè)計(jì)中的一個(gè)重要制度安排，是多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分。李忠表示。

據(jù)了解，個(gè)人養(yǎng)老金制度的出臺(tái)，對(duì)我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)具有標(biāo)志性意義。

中國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要包括三個(gè)方面，也就是通常所說(shuō)的三支柱。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是主體部分。第二支柱也就是企業(yè)年金和職業(yè)年金，加上第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金和其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，是對(duì)第一支柱的有效補(bǔ)充。個(gè)人養(yǎng)老金制度的推進(jìn)實(shí)施，是滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需求的必然要求，也是促進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

《意見(jiàn)》內(nèi)容主要包括，參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。國(guó)家給予稅收優(yōu)惠政策支持，鼓勵(lì)參保人自愿參加。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，個(gè)人繳費(fèi)實(shí)行完全積累。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的銀行理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品，待達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后，按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

政策出臺(tái)后，將選擇一批城市試行。

人社部和有關(guān)部門將盡快發(fā)布個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法和其他配套文件，進(jìn)一步明確細(xì)化操作規(guī)程和參與標(biāo)準(zhǔn)，不僅讓參加人看得懂、會(huì)操作，也讓市場(chǎng)機(jī)構(gòu)更加充分了解規(guī)則，積極參加。同時(shí)，精心組織部分城市先試行一年，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)以后再逐步展開(kāi)。聶明雋向記者表示。

上限12000元

《意見(jiàn)》指出，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。人社部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。國(guó)家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)符合條件的人員參加個(gè)人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

針對(duì)12000元的上限，曾在業(yè)內(nèi)的討論中被多次提及。

中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)人士曾向記者表示，設(shè)置上限的時(shí)候，是有控制的，看中間階層這些人收入的水平，今后會(huì)適當(dāng)提高點(diǎn)。

聶明雋表示，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)的上限是基于三點(diǎn)考慮：一是從保持適度補(bǔ)充養(yǎng)老水平來(lái)考慮。個(gè)人養(yǎng)老金的功能是補(bǔ)充養(yǎng)老的作用。補(bǔ)充的水平，一方面要結(jié)合第一、第二支柱的水平綜合考慮，保持三個(gè)支柱合理的總養(yǎng)老金水平。另一方面，要避免養(yǎng)老金水平差距過(guò)大，保持合理的收入分配關(guān)系。

此外，聶明雋表示，這是借鑒前期稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)做法。結(jié)合試點(diǎn)情況，個(gè)人養(yǎng)老金采取了固定額度的辦法，比較簡(jiǎn)便，年度總額度上也保持了銜接。

他補(bǔ)充道，這也是體現(xiàn)增量改革。起步階段是1.2萬(wàn)元，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，隨著城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加，再適時(shí)逐步提高繳費(fèi)上限，更好地滿足人民群眾對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老的需要。

《意見(jiàn)》規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。參加人通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開(kāi)立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅。

據(jù)了解，第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金政策的推出，經(jīng)歷了較長(zhǎng)時(shí)間的醞釀。

2018年2月，人社部官網(wǎng)發(fā)布，人社部、財(cái)政部會(huì)同國(guó)家稅務(wù)總局、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組啟動(dòng)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱工作。

2018年5月，財(cái)政部等五部門聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，對(duì)第三支柱開(kāi)展探索。

2019年6月，人社部官網(wǎng)公布，人社部和財(cái)政部牽頭，正在會(huì)同相關(guān)部門研究制定養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱政策文件，目前進(jìn)展順利。擬考慮采取賬戶制，并建立統(tǒng)一的信息管理服務(wù)平臺(tái)，符合規(guī)定的銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品都可以成為養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的產(chǎn)品，通過(guò)市場(chǎng)長(zhǎng)期投資運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金的保值增值。

2020年，財(cái)政部社保司司長(zhǎng)符金陵透露，我們正在配合人社部研究制定《支持養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱發(fā)展的措施和政策》。通過(guò)綜合利用稅收優(yōu)惠等手段，提高參保人員的養(yǎng)老待遇水平。

資本市場(chǎng)重要角色

《意見(jiàn)》指出，參加人可以用繳納的個(gè)人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道購(gòu)買金融產(chǎn)品，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開(kāi)立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開(kāi)立，也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

個(gè)人養(yǎng)老金可能會(huì)將銀行儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y，類似美國(guó)上世紀(jì)70年代啟動(dòng)的養(yǎng)老金政策，因我國(guó)第二支柱發(fā)展規(guī)模只有幾萬(wàn)億元，所以預(yù)計(jì)第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金將承擔(dān)資本市場(chǎng)重要角色。 濟(jì)安人壽相互保險(xiǎn)社籌備組負(fù)責(zé)人閆安向記者表示。

他還表示，統(tǒng)一規(guī)范的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)在人社部，將與一二支柱養(yǎng)老金統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。

個(gè)人養(yǎng)老金制度也將會(huì)促使各個(gè)金融機(jī)構(gòu)提升服務(wù)，吸引個(gè)人賬戶來(lái)購(gòu)買產(chǎn)品。

閆安認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)混業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，將推動(dòng)第三方投顧及評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)展，市場(chǎng)需要公允業(yè)績(jī)基準(zhǔn)，加上充分信息披露，便于個(gè)人投資者選擇比較。

隨著三大養(yǎng)老金支柱統(tǒng)籌發(fā)展，閆安表示，還有一個(gè)非常重大的意義，就是國(guó)家多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系已經(jīng)建立并逐漸穩(wěn)固。

第七次全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)顯示，2020年我國(guó)60歲及以上人口已達(dá)2.64億，占全部總?cè)丝跀?shù)的18.7%。有學(xué)者預(yù)估，中國(guó)2035年將成為超老齡化社會(huì)。

證監(jiān)會(huì)證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管部負(fù)責(zé)人林曉征表示，個(gè)人養(yǎng)老金通過(guò)金融產(chǎn)品來(lái)參與資本市場(chǎng)，能夠分享實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展紅利。多年來(lái)，社保基金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、年金基金等各類長(zhǎng)期基金，積極參與資本市場(chǎng)投資，同時(shí)也獲得了良好的長(zhǎng)期回報(bào)。